內部稽核

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：
一、 獨立董事與內部稽核主管及會計師，就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：
1. 獨立董事與會計師透過每季單獨會議，就財務報表、財報關鍵查核事項及內部控制查核進行說明與溝通，若有特殊狀況時，亦會即時與獨立董事進行
    報告及討論。
2. 內部稽核主管依年度稽核計畫按月執行查核，於次月底前向獨立董事提交上月份稽核報告，並於每季單獨會議向獨立董事報告查核情形及異常事項期
    後追踪情形，若有特殊狀況時，亦會即時與獨立董事進行報告。
3. 會計師及內部稽核主管平時可視需要，利用電話、電子郵件或面對面方式與獨立董事進行溝通聯繫。

二、當年度歷次獨立董事與內部稽核主管溝通事項摘要：
日期 溝通事項 溝通結果

110/03/10
  • 報告110年1~2月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。
  • 報告109年內部控制制度自行評估結果進行說明，並針對內部控制制度聲明書進行說明。
110/04/23
  • 報告110年3月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告。
110/10/27
  • 報告110年4~9月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

  • 擬具111年年度稽核計劃。

111/03/09
  • 報告110年10~12月及111年1~2月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

  • 報告110年內部控制制度自行評估結果進行說明，並針對內部控制制度聲明書進行說明。

111/04/27
  • 報告111年3月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告。
111/07/27
  • 報告111年4~6月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告。
111/11/02
  • 報告111年7~9月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。
  • 擬具112年年度稽核計劃。

112/02/20
  • 報告111年10~12月及112年1月稽核計畫執行情形。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。
  • 報告111年內部控制制度自行評估結果進行說明，並針對內部控制制度聲明書進行說明。

三、當年度歷次獨立董事與會計師溝通事項摘要：
日期 溝通事項 溝通結果
110/03/10
  • 109年度合併及個體財務報告查核結果與關鍵查核事項進行說明。
 所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。
110/04/23
  • 110年第一季合併財務報告核閱結果進行說明。
 所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。
110/10/27
  • 110年第三季合併財務報告核閱結果進行說明。
 所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。
111/03/09

  • 110年度合併及個體財務報告查核結果與關鍵查核事項進行說明。
 所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

111/04/27

  • 111年第一季合併財務報告之核閱結果進行說明。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

111/07/27
  • 111年第二季合併財務報告之核閱結果進行說明。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

111/11/02
  • 111年第三季合併財務報告之核閱結果進行說明。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

112/02/20
  • 111年度合併及個體財務報告查核結果與關鍵查核事項進行說明。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。
  • 審計品質指標(AQI)與預先核准制度說明。