內部稽核

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師，就公司財務、業務狀況透過單獨會議進行溝通之原則：

1. 獨立董事與會計師透過每季單獨會議，就財務報表、財報關鍵查核事項及內部控制查核進行說明與溝通，若有特殊狀況時，亦會即時與獨立董事進行

報告及討論。

2. 內部稽核主管依年度稽核計畫按月執行查核，於次月底前向獨立董事提交上月份稽核報告，並於每季單獨會議向獨立董事報告查核情形及異常事項期

後追踪情形，若有特殊狀況時，亦會即時與獨立董事進行報告。

3. 會計師及內部稽核主管平時可視需要，利用電話、電子郵件或面對面方式與獨立董事進行溝通聯繫。

二、最近兩年度獨立董事與內部稽核主管溝通事項摘要：

日期

性質

溝通事項

獨立董事意見

溝通結果

112/02/20

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告111年10~12月及112年1月稽核計畫執行情形。
報告111年內部控制制度自行評估結果進行說明，並針對內部控制制度聲明書進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

112/05/04

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告112年2~3月稽核計畫執行情形。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告。

112/08/03

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告112年4~6月稽核計畫執行情形。
報告擬修訂內部控制制度部份內容情形。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

112/11/02

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告112年7~9月稽核計畫執行情形。
擬具113年年度稽核計劃。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

113/02/23

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告112年10~12月及113年1月稽核計畫執行情形。
報告112年內部控制制度自行評估結果進行說明，並針對內部控制制度聲明書進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

113/05/06

審計委員會會前會
(單獨會議)

報告113年2~3月稽核計畫執行情形。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會報告及討論。

三、最近兩年度獨立董事與會計師溝通事項摘要：

日期

性質

溝通事項

獨立董事意見

溝通結果

112/02/20

審計委員會會前會
(單獨會議)

111年度合併及個體財務報告查核結果與關鍵查核事項進行說明。
審計品質指標(AQI)與預先核准制度說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

112/05/04

審計委員會會前會
(單獨會議)

112年第一季合併財務報告之核閱結果進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

112/08/03

審計委員會會前會
(單獨會議)

112年第二季合併財務報告之核閱結果進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

112/11/02

審計委員會會前會
(單獨會議)

112年第三季合併財務報告之核閱結果進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

113/02/23

審計委員會會前會
(單獨會議)

112年度合併及個體財務報告查核結果與關鍵查核事項進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

113/05/06

審計委員會會前會
(單獨會議)

113年第1季合併財務報告之核閱結果進行說明。

本次會議無意見。

所有出席委員無異議通過，提請董事會討論。

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